회계감리 · 회계감리 형사소송

회계부정&nbsp;혐의로&nbsp;경찰에 입건 전 대비를 위해서&nbsp;회계전문변호사와&nbsp;회계사의 법률자문을 얻기위해&nbsp;법무법인&nbsp;대륜&nbsp;회계감리그룹을&nbsp;찾아주신&nbsp;의뢰인의&nbsp;사연입니다.

회계부정

회계부정 | 회계부정 혐의로 조사를 받은 의뢰인에 회계법률자문 제공

회계감리 중 정밀감리를 실시하게 된 H기업은 상장폐지 위험에서 벗어나고자 대륜에 회계감리 법률자문을 요청하셨습니다.

법률자문

회계감리 법률자문 | 회계감리 법률자문 제공으로 상장폐지 위험 벗은 H기업

기업변호사를&nbsp;찾아오신&nbsp;의뢰인들은 기업&nbsp;대표의&nbsp;횡령이&nbsp;의심되어,&nbsp;회계장부&nbsp;열람을&nbsp;원하셨습니다.&nbsp;&nbsp;전문&nbsp;기업변호사의&nbsp;조력으로&nbsp;회계장부&nbsp;열람에&nbsp;성공하셨습니다.&nbsp;

회계장부등열람및등사신청

기업변호사 추천 사례 | 기업변호사, 회계장부 열람 및 등사 신청 성공해 주주 권리 지켜

업무상횡령죄를 적용받은 의뢰인은 운영중인 민간단체에서 지급받는 정부지원금을 편취한 혐의를 받았으나 대륜의 조력으로 억울함을 해소하고 불송치&nbsp;처분을 받았습니다.&nbsp;

업무상횡령죄

업무상횡령죄 | 정부지원금 편취 혐의 받은 의뢰인, 불송치로 방어 성공

허위세금계산서를&nbsp;발행하여&nbsp;조세범&nbsp;처벌법&nbsp;혐의를 받은 의뢰인은 대륜&nbsp;회계감리&nbsp;그룹의 조력을 받아 억울함을 해소하고 집행유예로 형을 방어할 수 있었습니다.&nbsp;

허위세금계산서 발행

허위세금계산서 방어 사례 | 대륜의 조력으로 조세범 처벌법 혐의 의뢰인 집행유예로 방어

•&nbsp;회계부정으로 경찰에&nbsp;입건되기&nbsp;전인&nbsp;의뢰인은&nbsp;인력업체의&nbsp;실질적인 대표였습니다.&nbsp;&nbsp;바지사장으로&nbsp;내세운&nbsp;사람은 의뢰인의&nbsp;지인으로&nbsp;공범이었습니다. 의뢰인은&nbsp;법인의&nbsp;계산서&nbsp;발행&nbsp;등&nbsp;회계업무를&nbsp;담당하고&nbsp;있었습니다.&nbsp;&nbsp;의뢰인이&nbsp;회계자료를&nbsp;조작하여&nbsp;회계부정으로 발생시킨 매출액수는 약&nbsp;50억 정도로&nbsp;추정되었습니다.&nbsp;&nbsp;원칙적으로&nbsp;인력업체는&nbsp;본인이&nbsp;인력을&nbsp;채용하여&nbsp;파견업무를&nbsp;시행해야&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;하지만 의뢰인&nbsp;업체는&nbsp;인력이&nbsp;필요한&nbsp;회사가&nbsp;직접&nbsp;인력을&nbsp;채용하고,&nbsp;의뢰인은&nbsp;인건비만&nbsp;지급해주었다고&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;공범인&nbsp;지인이 금융감독원에&nbsp;자수를&nbsp;하여&nbsp;의뢰인도 계산서로&nbsp;엮여&nbsp;경찰에&nbsp;사건이&nbsp;입건될&nbsp;것을&nbsp;예상하였습니다.&nbsp;&nbsp;이에&nbsp;법무법인&nbsp;대륜&nbsp;회계감리그룹에&nbsp;회계부정으로&nbsp;법률자문을&nbsp;받고자&nbsp;상담방문을&nbsp;오셨습니다.

회계부정 혐의를 받게 된 의뢰인

•&nbsp;회계부정은 분식회계의&nbsp;행위로&nbsp;가장&nbsp;많이&nbsp;일어납니다.&nbsp;&nbsp;분식회계란,&nbsp;회사의&nbsp;실적을&nbsp;좋게&nbsp;보이기&nbsp;위해서&nbsp;회계의&nbsp;장부를&nbsp;조작하는 것으로,&nbsp;가공의&nbsp;매출을&nbsp;기록하는&nbsp;행위를&nbsp;말합니다.&nbsp;&nbsp;분식회계는 다음과&nbsp;같은&nbsp;문제점을&nbsp;낳을 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;&lt;p class="box2"&gt;1.&nbsp;외부&nbsp;투자자들의&nbsp;기업&nbsp;신뢰도&nbsp;하락&lt;br&gt;&lt;br&gt;2.&nbsp;거짓매출로&nbsp;허위세금계산서&nbsp;발행 및&nbsp;그를&nbsp;이용한&nbsp;조세포탈행위&lt;br&gt;&lt;br&gt;3.&nbsp;기업&nbsp;경영상태를&nbsp;속여&nbsp;관련&nbsp;업체에&nbsp;연쇄피해&nbsp;발생&lt;/p&gt;

회계부정 분식회계 문제점

•&nbsp;회계부정은 그&nbsp;목적에&nbsp;따라&nbsp;처벌이&nbsp;다양하게&nbsp;이루어질 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;금융감독원은 매년 기업을 대상으로 감리 조사를 시행하고 있고, 회계부정이 발각되는 경우 과징금 및 과태료부과를 하고 있습니다.&nbsp;의뢰인의&nbsp;경우,&nbsp;회계부정을&nbsp;저지른&nbsp;목적이&nbsp;허위세금계산서&nbsp;발행으로&nbsp;인한&nbsp;조세포탈이었기&nbsp;때문에 조세범처벌법&nbsp;위반으로도&nbsp;처벌을&nbsp;받을 수&nbsp;있는&nbsp;상황이었습니다.&nbsp;의뢰인은&nbsp;존재하지&nbsp;않는&nbsp;가공의&nbsp;매출을&nbsp;거래하여&nbsp;회계부정을&nbsp;저지르고,&nbsp;존재하지&nbsp;않는&nbsp;거래에&nbsp;대해&nbsp;세금계산서를&nbsp;발행하였으므로&nbsp;3년&nbsp;이하의&nbsp;징역&nbsp;또는&nbsp;공급가액에&nbsp;부가가치세&nbsp;세율을&nbsp;적용해&nbsp;계산한&nbsp;세액의&nbsp;3배&nbsp;이하의&nbsp;벌금형에&nbsp;처할 수&nbsp;있었습니다.&nbsp;&nbsp;또한&nbsp;징역형과&nbsp;벌금형은&nbsp;병과할 수&nbsp;있습니다.

회계부정 처벌규정

🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/field_new/3371">회계부정 </a>혐의에&nbsp;법률자문을&nbsp;구한&nbsp;의뢰인은&nbsp;당장&nbsp;경찰서에&nbsp;사건&nbsp;입건을&nbsp;앞두고&nbsp;조사에&nbsp;어떤&nbsp;방향으로&nbsp;임해야&nbsp;하는지에&nbsp;대한&nbsp;법률자문을&nbsp;구하셨습니다.&nbsp;&nbsp;법무법인&nbsp;대륜&nbsp;회계감리그룹은 🔗<a href="https://www.daeryunlaw.com/lawyer?pro=false&amp;page=1&amp;selected=%ED%9A%8C%EA%B3%84%EA%B0%90%EB%A6%AC&amp;search=&amp;nameFilter=">회계전문변호사</a>와&nbsp;회계사가&nbsp;협업하여&nbsp;사건전담팀을&nbsp;구성했습니다.&nbsp;&nbsp;의뢰인이&nbsp;실질적인&nbsp;회계업무를&nbsp;담당한&nbsp;점과 세금계산서를&nbsp;발행한&nbsp;실제&nbsp;자료를&nbsp;검토하여 변론의&nbsp;방향성을&nbsp;정해&nbsp;법률자문을&nbsp;제공했습니다.

회계부정 혐의 대응

√&nbsp;회계부정의&nbsp;전반적인&nbsp;사실관계는&nbsp;부정해서는&nbsp;안되지만,&nbsp;완전한&nbsp;사실은&nbsp;아님을 지적했습니다.&nbsp;회계부정&nbsp;과정에서&nbsp;살펴보면&nbsp;다음과&nbsp;같습니다.&nbsp;&nbsp;원칙적으로&nbsp;인력업체가&nbsp;인력을&nbsp;채용하여&nbsp;인력이&nbsp;필요한&nbsp;업체에 파견을&nbsp;해주고,&nbsp;업체에 인력&nbsp;파견의 대가를&nbsp;받아&nbsp;회계처리를&nbsp;하는&nbsp;것이&nbsp;정상적인&nbsp;프로세스입니다.&nbsp;&nbsp;하지만 의뢰인의 경우&nbsp;인력이&nbsp;필요한&nbsp;회사가&nbsp;직접&nbsp;인력을&nbsp;채용하고,&nbsp;의뢰인은&nbsp;인건비를&nbsp;지급하는&nbsp;식으로&nbsp;절차를&nbsp;진행했다고&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;이런 절차는&nbsp;실제로 인력채용이&nbsp;발생했고&nbsp;그로&nbsp;인한&nbsp;매출은&nbsp;확인할 수&nbsp;있기&nbsp;때문에&nbsp;완전한 회계부정이&nbsp;아님을&nbsp;주장할 수&nbsp;있었습니다.

회계부정 법률자문 ① 사실관계 파악

√&nbsp;회계부정의&nbsp;실질적인&nbsp;업무는&nbsp;의뢰인이&nbsp;담당했지만&nbsp;모든&nbsp;법인을 총&nbsp;담당하고&nbsp;운영하는&nbsp;것은&nbsp;지인이라고 말했습니다.&nbsp;&nbsp;지인의 조세포탈규모는&nbsp;아주&nbsp;컸기&nbsp;때문에&nbsp;친구와 별개의&nbsp;사건번호를&nbsp;부여받아&nbsp;공범이&nbsp;아닌&nbsp;다른&nbsp;사건으로&nbsp;조사를&nbsp;받는&nbsp;것이&nbsp;유리할&nbsp;것이라고&nbsp;자문을&nbsp;했습니다.&nbsp;&nbsp;회계업무를&nbsp;맡았기&nbsp;때문에&nbsp;회계부정의 혐의를&nbsp;받고&nbsp;있지만,&nbsp;실질적&nbsp;매출이&nbsp;발생함을&nbsp;증빙할 수&nbsp;있고,&nbsp;조세포탈의&nbsp;고의가&nbsp;강하지&nbsp;않았음을&nbsp;증빙하면&nbsp;된다고 주장했습니다.

회계부정 법률자문 ② 별도의 범죄

√&nbsp;회계부정으로 형사절차가&nbsp;계속&nbsp;진행&nbsp;시,&nbsp;양형참작사유에&nbsp;대해 검토를&nbsp;진행했습니다.&nbsp;&nbsp;의뢰인이&nbsp;살아온 환경,&nbsp;현재의&nbsp;경제상황과&nbsp;범죄경력,&nbsp;주장할 수&nbsp;있는 선처사유가&nbsp;있는지를 파악하여&nbsp;이런&nbsp;부분을 부각해&nbsp;양형참작을&nbsp;주장하면&nbsp;된다고&nbsp;법률자문을&nbsp;시행했습니다.&nbsp;&nbsp;또한&nbsp;아파트를&nbsp;매각하여&nbsp;가족들의&nbsp;생계를&nbsp;미리&nbsp;준비해두고 싶다는&nbsp;질의에&nbsp;아직&nbsp;조사&nbsp;전이니,&nbsp;차근차근&nbsp;단계별로&nbsp;대응하는&nbsp;것이&nbsp;필요하다고&nbsp;자문하였습니다.&nbsp;&nbsp;하지만,&nbsp;본인명의의&nbsp;재산은&nbsp;가압류&nbsp;신청이&nbsp;들어올 수&nbsp;있으므로&nbsp;법률자문을&nbsp;통해&nbsp;시기에&nbsp;맞게&nbsp;대비해두는&nbsp;것이&nbsp;좋다고&nbsp;설명드렸습니다.

회계부정 법률자문 ③ 양형참작사유

회계부정&nbsp;법률자문을&nbsp;받은&nbsp;의뢰인은&nbsp;아직&nbsp;사건이&nbsp;입건&nbsp;전이었기&nbsp;때문에&nbsp;변호사선임을 할 수&nbsp;없음에&nbsp;안타까워하셨고,&nbsp;추후&nbsp;사건이&nbsp;입건 후&nbsp;실체적&nbsp;조사가&nbsp;시작되면 회계부정으로 재선임을&nbsp;하기&nbsp;위해&nbsp;재방문을&nbsp;약속하며&nbsp;법률자문에&nbsp;만족한&nbsp;평가를&nbsp;남기셨습니다.

회계부정 법률자문 결과

회계부정 법률자문에&nbsp;만족한&nbsp;의뢰인은 추후 재선임을&nbsp;다짐하셨습니다.&nbsp;&nbsp;회계부정&nbsp;혐의로&nbsp;조사를&nbsp;받게&nbsp;되는&nbsp;경우 기업에&nbsp;대한&nbsp;행정처분은&nbsp;물론,&nbsp;형사처벌까지 받게될 수&nbsp;있으므로&nbsp;초기에&nbsp;대응하는&nbsp;것이&nbsp;중요합니다.&nbsp;&nbsp;또한 금감원은 최근 회계부정신고에 포상금을 지급하는 등 회계부정사건에 감시를 강화하고 있는 추세입니다.&nbsp;이에 회계부정 혐의로 금감원 신고를 받은 경우 대처에 대한 법률자문도 필요할 것으로 예상됩니다.&nbsp;회계부정으로&nbsp;인해 조세포탈의&nbsp;목적이&nbsp;있는&nbsp;경우&nbsp;벌금형과&nbsp;징역형이&nbsp;병과되어&nbsp;부과될 수&nbsp;있고,&nbsp;벌금형은&nbsp;억단위로&nbsp;나오는&nbsp;경우&nbsp;경제적으로&nbsp;파산위기에&nbsp;처할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;회계부정&nbsp;혐의에&nbsp;대해&nbsp;적극적&nbsp;조력과&nbsp;방어가&nbsp;필요하다면,&nbsp;법무법인&nbsp;대륜&nbsp;회계감리그룹에&nbsp;방문하여 자신의&nbsp;상황과&nbsp;대응에&nbsp;대한&nbsp;상담을&nbsp;받아보시길&nbsp;바랍니다.

회계부정 법률자문을 찾는다면

회계부정 조사가 필요하다면, 앞으로 디지털포렌식 전문기관이 선임이 가능해졌습니다.&nbsp;&nbsp;금융감독원은 회계부정 조사 관련 가이드라인 제도의 실효성을 제고하기 위해 이와 같은 개정안을 밝혔습니다.&nbsp;따라서 기업은 경영진이나 회계담당자 연루됐을 가능성이 있는 회계부정, 경영진의 보상이나 연임목적의 회계부정, 상장 또는 차입계약 유지조건을 충족하려는 목적의 분식회계 등 회계부정이 있는 경우 외부전문가를 선임하여 기업의 회계부정 조사를 의뢰할 수 있습니다.&nbsp;의뢰인의 경우, 지인의 회사에서 회계담당 업무를 하며 회계부정을 저지른 사실이 존재합니다.&nbsp;&nbsp;만약 지인이 이러한 사실을 전혀 모르는 피해자였다면, 디지털포렌식 조사 등을 통해 의뢰인의 회계부정 행위를 밝힐 수 있었을 것입니다.&nbsp;&lt;p class="box2"&gt;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-discovery.com/">법무법인 대륜 디지털포렌식그룹</a>은 회계부정 조사에 필요한 수준높은 디지털포렌식기법을 보유하고 있습니다.&lt;br&gt;&lt;br&gt;차별화된 기술력으로 외부전문가로서 회계부정조사를 충실히 수행하고 있습니다.&lt;br&gt;&lt;br&gt;기업 내부의 회계부정이 의심되어 회계부정조사 관련 외부전문가 선임을 알아보는 경우, 법무법인 대륜 디지털포렌식그룹을 이용해보시길 바랍니다.&lt;/p&gt;&nbsp;&nbsp;